V roce 2024 se mění podmínky doplňkového penzijního spoření i penzijního připojištění (tzv. transformovaný fond). Novelu zákonů v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří již podepsal prezident republiky
dne 22. prosince 2023 a je uveřejněna ve Sbírce zákonů. Cílem těchto změn je motivovat občany, aby si na penzi vytvořili co největší finanční polštář a zmírnili tak případný propad finančních příjmů při odchodu do důchodu. Co se v penzijku mění a jak využít nových podmínek se dočtete v přehledu níže.
Co se mění v penzijku od 1. 1. 2024:
Maximální daňový odpočet se zdvojnásobuje na 48 000 Kč
Platí pro: všechny smlouvy
Od roku 2024 je možné odečíst si od daňového základu
až 48 000 Kč a získat tak z daní zpět až 7 200 Kč za rok.
Slevu na dani lze uplatnit v součtu na penzijní spoření, životní pojištění a tzv. dlouhodobý investiční produkt (DIP) .
Do 30. 6. 2024 se do daňového odpočtu započítávají měsíční klientské příspěvky převyšující 1 000 Kč.
Od 1. 7. 2024 se budou započítávat pouze částky převyšující 1 700 Kč.
Minimální doba spoření se prodlužuje z 5 let na 10 let
Platí pro: nové smlouvy (sjednané od 1. 1. 2024)
Prodlužuje se minimální doba spoření nutná pro získání nároku na řádnou výplatu naspořených prostředků včetně státního příspěvku. Své peníze ze spoření si budete moci bez sankce vybrat po 10 letech. Tato změna se týká pouze nových smluv sjednaných od 1. 1. 2024.
Pokud jste si smlouvu sjednali do 31. 12. 2023, platí pro vás původní minimální doba spoření 5 let. Podmínka minimálního věku 60 let se nemění.
Děti budou mít na částečný výběr penzijka až 2 roky
Platí pro: všechny smlouvy
Až 1/3 naspořených peněz mohou vaše děti v 18 letech z penzijka vybrat, pokud si spoří minimálně 10 let. Nově budou mít 24 měsíců od dovršení plnoletosti na to se rozhodnout, zda část peněz z penzijka vybrat.
Část peněz z penzijka mohou využít třeba na studium, zařízení prvního bydlení nebo podnikání. Zbytek peněz jim na penzijku zůstane k zajištění na stáří a mohou ve spoření dále pokračovat.
Dvě penzijka pro klienty penzijního připojištění
Platí pro: smlouvy penzijního připojištění
Pokud si spoříte v transformovaném fondu v rámci penzijního připojištění, můžete si po přerušení původní smlouvy sjednat a spořit i na nové smlouvě v doplňkovém penzijním spoření, a to bez ohledu na to, v jaké penzijní společnosti máte starou smlouvu.
Otevře se vám tak možnost umístit své nové vklady do fondů nabízejících vyšší potenciální výnos, a přitom si zachováte bezpečí vkladů dosud naspořených v transformovaném fondu.
Změna v danění příspěvků zaměstnavatele
Platí pro: nové smlouvy (s účinností od 1. 1. 2024)
V případě výplaty jednorázového vyrovnání nebude nově docházet k dodaňování příspěvků zaměstnavatele. Platí pouze u nových smluv s účinností od 1. 1. 2024.
Při předčasném výběru (odbytné) zdaňuje příspěvek zaměstnavatele za předchozích 10 let nově klient sám ve svém daňovém přiznání. Příspěvky zaměstnavatele zaplacené před
11 lety a více zdaňuje penzijní společnosti.
Zavedení alternativního účastnického fondu
Platí pro: všechny smlouvy
Alternativní účastnický fond je nový fond, zavedený jako jeden z dalších účastnických fondů v doplňkovém penzijním spoření. Bude mít volnější investiční strategií s volnější volbou investičních nástrojů.
Nově tak bude možné investovat prostředky na penzijku např. do private equity fondů, nemovitostí apod. Umožní vám to dosahovat potenciálně vyšších výnosů při vyšší míře rizika. Podrobnosti k novému fondu pro Vás připravujeme.
Změna ve výplatě penzijka na konci spoření
Platí pro: všechny smlouvy
(žádosti doručené od 1. 1. 2024)
Nadále bude možné využít kombinaci výplat na konci spoření. K rozdělení prostředků z penzijka může dojít pouze jednou, a to jen na 2 části – částečný jednorázový výběr a pravidelnou penzi. Bude nutné ukončit smlouvu a vypořádat obě dávky najednou. Postupné čerpání části prostředků bez nutnosti ukončit smlouvu již nebude možné.
Co se mění v penzijku od 1. 7. 2024:
Maximální státní příspěvek se zvýší na 340 Kč
Platí pro: všechny smlouvy
Maximální měsíční příspěvek od státu se zvýší z 230 Kč na 340 Kč. Nově bude činit 20 % měsíčního vkladu klienta. Na maximální státní příspěvek 340 Kč tak dosáhnete, pokud si budete spořit měsíčně 1 700 Kč a více.
Nárok na státní příspěvek od 500 Kč měsíčně
Platí pro: všechny smlouvy
Státní příspěvek nyní dostáváte, pokud si spoříte měsíčně alespoň 300 Kč. Od 1. 7. 2024 bude stát přispívat až od klientského příspěvku 500 Kč! Na nižší úložky již stát přispívat nebude. Nezapomeňte si proto navýšit svůj příspěvek včas, abyste nepřišli o státní podporu.
Státní příspěvek nebude přiznán starobním důchodcům
Platí pro: všechny smlouvy
Velmi diskutovanou úpravou je zrušení státních příspěvků klientům, kterým již byl přiznán starobní důchod. Od 1. 7. 2024 nebudou mít klienti pobírající starobní důchod na státní příspěvky nárok.
Přesto nedoporučujeme smlouvu ukončovat a vybírat vklady. Naopak, pokud jste v důchodovém věku, vyplatí se vám ve spoření pokračovat a získávat tak státní příspěvek po nejdelší možnou dobu až do 30. 6. 2024. Smlouvu není nutné ukončovat ani poté, protože peníze na penzijku se vám mohou dále zhodnocovat.
Jak se změní státní příspěvky:
Jak se změní daňová úspora:
*Měsíčně lze spořit i jinou částku než je uvedena v tabulce.
| Do daní se započítává ta část Vašeho měsíčního příspěvku, která přesahuje výši, od které náleží maximální státní příspěvek. Nejvyšší státní příspěvek nyní získáváte, pokud si spoříte 1 000 Kč a více. Od 1. 7. 2024 se podmínky pro poskytování státních příspěvků změní. Maximální příspěvek od státu bude možné získat od úložky 1 700 Kč měsíčně. Podle nových podmínek se Vám tak bude započítávat do daní část příspěvků nad 1 700 Kč. Zajímá Vás, kolik si odečtete z daní za rok 2024 a jaká částka se Vám vrátí v následujícím roce? Pro přesný výpočet využijte naši kalkulačku. |
Dlouhodobý investiční produkt (DIP)
Od letošního roku je možné sjednat si také Dlouhodobý investiční produkt (DIP). Spolu s životním pojištěním, penzijním připojištěním a doplňkovým penzijním spořením jde o další, státem podporovaný způsob spoření na stáří, byť bez možnosti státních příspěvků.
I tato novinka má svá specifika. Doporučujeme proto před jakoukoli změnou Vaší strategie spoření na stáří nejdříve zvážit, zda je pro Vás DIP vhodný či je-li ve Vašem případě rozumnější zůstat u stávajících produktů, případně produkty nakombinovat.
V případě otázek se můžete vždy s důvěrou obrátit na obchodní místa Generali České pojišťovny nebo využijte služeb svého finančního poradce.
Odpovídáme na nejčastější dotazy!
Odpověď: Jestliže si budete spořit 500 Kč, získáte od státu 100 Kč státní podporu. Stát chce změnou podmínek pro získání státního příspěvku motivovat účastníky penzijka k vyšším úložkám. V důchodu to jistě oceníte, protože budete mít naspořeno více. Nejvyšší státní příspěvek bude činit až 340 Kč při měsíční úložce 1 700 Kč. Maximální daňová úleva se v roce 2024 zdvojnásobuje na 48 000 Kč za rok. To znamená, že Vám stát vrátí ze zaplacených daní až 7 200 Kč každý rok. Využijte proto výhod, které penzijní spoření nabízí. Penzijko je jeden z mála finančních produktů, na které přispívá stát.
Odpověď: Novela počítá se zrušením státních příspěvků od 1. 7. 2024 klientům, kterým již byl přiznán starobní důchod. Není nyní výhodné ani nutné, abyste smlouvu ukončil/a a vybíral/a vklady. Doporučujeme Vám ve spoření dále pokračovat a čerpat státní příspěvek po nejdelší možnou dobu. Smlouvu není nutné ukončovat ani poté, protože peníze na penzijku se Vám mohou dále zhodnocovat.
Odpověď: Ano. Současná úprava zákona nepočítá s žádným omezením. Tedy i nadále budete mít možnost jednorázového vyrovnání v době nároku.
Odpověď: Ano, prodloužení nutné doby spoření pro získání nároku na řádnou výplatu z 5 let na 10 let platí pouze pro nové smlouvy uzavřené po 1. 1. 2024. Podmínka věku minimálně 60 let pro řádnou výplatu zůstává zachována. Dobrou zprávou je to, že i nadále máte možnost vybrat úspory z penzijka formou tzv. jednorázového vyrovnání.
Odpověď: Předčasné zrušení penzijka by pro Vás znamenalo, že přijdete o státní příspěvky. Z dlouhodobého hlediska je výnos z celkové naspořené částky penzijního spoření výhodnější než spořicí účet, protože úroky na bankovních účtech jsou navázány na sazby České národní banky a častěji kolísají. Banky mohou vyšší sazby nabízet pouze krátkou dobu. Státní příspěvek dostáváte na penzijko každý měsíc ve stejné výši podle výše Vašeho vkladu.
Odpověď: Určitě ano. Na rozdíl od spořicího účtu v bance máte u Doplňkového penzijního spoření více výhod. Zejména jsou to příspěvky od státu a daňové zvýhodnění. Penzijní spoření tak zůstává jednou z nejlepších možností k zajištění na stáří.
Odpověď: Doporučujeme Vám pokračovat ve stávajícím spoření. Případné navýšení můžete provést později. Nebo lze spořit i nepravidelně, podle vašich finančních možností.